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筆者簡介

如果您想認識筆者,下面有一些資訊提供給您參考 筆者是CFP認證國際理財規劃顧問 除了金融業的經驗之外 也管理過一家私人公司的投資

2018年8月9日 星期四

美國固定收益 退稅流程之一 1040NR

本文主要說明跟美國稅務機關申請退稅的流程
過去筆者曾經成功退過RSX的預扣30%稅款(IB)
此文描述其中最難的一部分
1040NR的填寫方式




首先所有稅務文件都必須先下載正確的報表
美國稅務機關IRS的網站
https://www.irs.gov/

W7報表載點
https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw7.pdf

1040NR報表載點
https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf

此案例為自身狀況 
請依照自己的狀況  誠實向IRS申請退稅

筆者狀況
1.有券商提供的1042S 
2.沒有在美國工作與打工
3.沒有任何其他美國收入

如果跟我一樣只有固定收益的預扣稅款30% 
例如:CTBB . TBB . RSX 等原本免扣稅得標的 
但上手券商仍然扣稅,這樣才可以申請退稅

其他如 WFC-W  C-S  等美國來源特別股 或 FFC GOF AWF 等相關CEF 的預扣稅款 應該都不能申請退稅 

有另外一說,低於4000美金免稅額全部都填一填退稅,
此點筆者存疑!


下圖就為1040NR 的空白報表 , 
筆者就一步一步告訴大家如何填寫


第一段 有十個步驟 : 請看圖依序填寫

6.第一次申請請填requested  , 如果已經有ITIN 請填上您的ITIN 號碼并且勾選Individual 


第二段 有2個步驟 : 請看圖依序填寫
1.未婚者請勾選 Other Single nonresident alien,
  已婚者-請勾選Other married nonresident alien

2.請勾選7a (只有自己一人,如有申報其他撫養者,請勿勾選7a)



第三段 有3個步驟 : 請看圖依序填寫

1.填寫0
2.按照1042S 加總起來填寫
3.同上數字填寫


第四段 有2個步驟 : 這請親筆簽名

1.親筆簽名
2.填上日期


第五段 有6個步驟 : 
1.填上Taiwan
2.填上Taiwan
3.問有沒有申請過綠卡 , 有填YES 沒有填NO
4.請問您是否曾經為美國公民?請依照您的個人情況勾選
5.請問您是否曾經為美國綠卡持有者?請依照您的情況勾選
6.您是否曾更改過簽證類型(非移民身份)或美國移民身份? 請依照您的情況勾選


第六段 有4個步驟 : 
1.請您填入您在2015年中,停留在美國的時間,2016 2017同樣。請依照個人情況作填寫。
2.建議填寫no。然如果是yes 請依照個人情況作填寫。
3.建議填寫no。然如果是yes 請依照個人情況作填寫。
4.建議填寫no。然如果是yes 請依照個人情況作填寫。


經過上面六大步驟 基本上就完成1040NR報表的填寫了!
寫起來還頂燒腦的! 
等有空再多寫一篇W7的填寫範例

筆者為CFP國際認證理財規劃顧問

如果您有任何問題 歡迎與我聯繫
Line ID wishwind999

9 則留言:

  1. 感謝版主分享如此詳細的退稅說明,CTBB、TBB都是債劵,IB應該不會扣,前者我本身有持有,後者我朋友持有,均未被IB預扣30%,有的話可以直接聯繫IB。

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    1. 好哦,但這是指國內券商而言,IB的確不預扣

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    2. 好哦,但這是指國內券商而言,IB的確不預扣

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  2. 作者已經移除這則留言。

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  3. 作者已經移除這則留言。

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  4. 如果跟您依樣除了股息收入外都沒有其他收入 請問填寫1040nr 在2018年的免稅額已經是0 想請問41項taxable income應該填股息總額還是填0呢? 很疑惑搞不太懂 感謝您解惑...

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  5. 我是台灣人,2017年我賣出在TD Ameritrade的投資,後來出現了一些問題,想要請教您,不知您是否能提供我退稅的方法?我非常感激,現在我將問題敘述如下:
    一、TD的投資賣出後,我發現被預扣了10101.29美元的稅。不久接到TD要求更新W8EN表,因漏填「國家名稱」和「FTIN碼」而被退件。
    二、2018年TD寄給我的報稅單是1099,從2012年一直到2017年,TD都是寄1042表格給我報稅,後來我詢問TD客服之後,才知道因為我更新W8EN表發生錯誤,所以他們誤認為我是美國人,寄給我1099表格。
    三、最後,請問我要填什麼表格,或要怎麼做,才能順利取回被預扣的稅款,謝謝您的協助。

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  6. 寄1042S 和1040NR 這兩張form 還需要寄 要退稅的標的 的Prospectus給他們嗎

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    1. 公務人員不懂您買的標的,幫他畫重點方便他作業,自然退稅速度快機率更高

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