2018年8月9日 星期四

美國固定收益 退稅流程之一 1040NR

本文主要說明跟美國稅務機關申請退稅的流程
過去筆者曾經成功退過RSX的預扣30%稅款(IB)
此文描述其中最難的一部分
1040NR的填寫方式




首先所有稅務文件都必須先下載正確的報表
美國稅務機關IRS的網站
https://www.irs.gov/

W7報表載點
https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw7.pdf

1040NR報表載點
https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf

此案例為自身狀況 
請依照自己的狀況  誠實向IRS申請退稅

筆者狀況
1.有券商提供的1042S 
2.沒有在美國工作與打工
3.沒有任何其他美國收入

如果跟我一樣只有固定收益的預扣稅款30% 
例如:CTBB . TBB . RSX 等原本免扣稅得標的 
但上手券商仍然扣稅,這樣才可以申請退稅

其他如 WFC-W  C-S  等美國來源特別股 或 FFC GOF AWF 等相關CEF 的預扣稅款 應該都不能申請退稅 

有另外一說,低於4000美金免稅額全部都填一填退稅,
此點筆者存疑!


下圖就為1040NR 的空白報表 , 
筆者就一步一步告訴大家如何填寫


第一段 有十個步驟 : 請看圖依序填寫

6.第一次申請請填requested  , 如果已經有ITIN 請填上您的ITIN 號碼并且勾選Individual 


第二段 有2個步驟 : 請看圖依序填寫
1.未婚者請勾選 Other Single nonresident alien,
  已婚者-請勾選Other married nonresident alien

2.請勾選7a (只有自己一人,如有申報其他撫養者,請勿勾選7a)



第三段 有3個步驟 : 請看圖依序填寫

1.填寫0
2.按照1042S 加總起來填寫
3.同上數字填寫


第四段 有2個步驟 : 這請親筆簽名

1.親筆簽名
2.填上日期


第五段 有6個步驟 : 
1.填上Taiwan
2.填上Taiwan
3.問有沒有申請過綠卡 , 有填YES 沒有填NO
4.請問您是否曾經為美國公民?請依照您的個人情況勾選
5.請問您是否曾經為美國綠卡持有者?請依照您的情況勾選
6.您是否曾更改過簽證類型(非移民身份)或美國移民身份? 請依照您的情況勾選


第六段 有4個步驟 : 
1.請您填入您在2015年中,停留在美國的時間,2016 2017同樣。請依照個人情況作填寫。
2.建議填寫no。然如果是yes 請依照個人情況作填寫。
3.建議填寫no。然如果是yes 請依照個人情況作填寫。
4.建議填寫no。然如果是yes 請依照個人情況作填寫。


經過上面六大步驟 基本上就完成1040NR報表的填寫了!
寫起來還頂燒腦的! 
等有空再多寫一篇W7的填寫範例

筆者為CFP國際認證理財規劃顧問

如果您有任何問題 歡迎與我聯繫
Line ID wishwind999

3 則留言:

  1. 感謝版主分享如此詳細的退稅說明,CTBB、TBB都是債劵,IB應該不會扣,前者我本身有持有,後者我朋友持有,均未被IB預扣30%,有的話可以直接聯繫IB。

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    1. 好哦,但這是指國內券商而言,IB的確不預扣

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    2. 好哦,但這是指國內券商而言,IB的確不預扣

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