OIU保單全揭密 (要保人為法人或非本國人)

會去聊到OIU 無非就是最近新聞一直報  然後說是避稅新天堂 , 的確現在這的確有節稅的空間
(找對人 才能合法節稅 合理繳稅)

但是一但弄不好 , 就會變成違法逃漏稅

首先要買OIU保單  必需是外國人

以國泰人壽OIU投保規則 為範例

連結如下
https://www.cathaylife.com.tw/bc/web/ext/pages/product/oiu/index.html

(一) 資格限制：

1.具有非中華民國國籍身份之人士

2.未持有本國居留證之人士

同時滿足上列兩條並出具相關證明文件即可投保

(二) 應備文件：

1.中國大陸人士：中國大陸身分證或護照(含封面、個人資料、180天內入境確認章)擇一提供。亦可檢附大陸居民往來台灣通行證或台灣地區入境許可證(二擇一，含180天內入境確認章)替代護照。

2.中國大陸以外之外籍人士：該人士所屬國家之身分證或護照(含封面、個人資料及入境確認章-自入境翌日起算180天內)擇一提供。

(三) 繳費方式

1.轉帳：本公司指定銀行之外匯存款帳戶自動轉帳

2.匯入國泰人壽OBU帳戶

既然投保是外國人 , 那麼我們要去找日本人.美國人.歐洲人嗎 ?

(看到OIU示範條款都寫中文.就知道目標客群是看得懂中文的)

當然不是,OIU保單的目標客群有三

(實話:目標客群只有一個)

1.華僑

2.中國大媽

3.台商

那我們該如何正確合法的完成這個流程 ?  

先從搞定身分別開始 : 

要買OIU一定要是外國人 , 所以我們就需要創造出一個外國人的身分

過去有很多變成外國人的例子 : 最火紅的地方 新加坡

新加坡的稅務優勢與劣勢

上圖資料來源

鄭宏輝會計師  部落格

http://hunghuicheng.pixnet.net/blog/post/395054533-%E7%82%BA%E4%BD%95%E5%8F%B0%E7%81%A3%E4%BA%BA%E6%9C%80%E8%BF%91%E6%90%B6%E8%91%97%E5%85%A5%E7%B1%8D%E6%96%B0%E5%8A%A0%E5%9D%A1%E2%80%94%E5%BE%9E%E7%A8%85%E5%8B%99%E8%A7%80%E9%BB%9E

在知道了過去名人的手法  還有實證之後 , 我們怎麼操作呢 ?

台商董事長夫妻一定要有一個人放棄台灣國籍

二. 資金的流程

法源 : 贈與稅
依遺產及贈與稅法第二十條規定，

配偶相互贈與財產，不計入贈與總額課稅。

當其中一方成為外國人之後(之前也行) , 那麼我們就可以進行夫妻相互贈與免稅的流程

夫妻雙方資產相互贈免稅 , 然後誠實向國稅局申報贈與完稅

(完稅=免稅)

關鍵在於 :

海外資產也可以相互贈與免稅

(如果夫妻在海外贈與資產要合法申報 : 而這筆錢要合法完稅 , 這中間只要有一點是隱匿的或是沒有申報,通常就有逃漏稅的嫌疑)

以下是國稅局給的範例

https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/front/ETW118W/CON/406/6335819047189452457?tagCode=

以上兩項流程都完成後  代表兩件事情

1.身份符合

2.資金到位

3.完全合法

那我們就可以利用OIU保單 來完成資產保全的保險規劃

QA釋疑

Q : 如果錢在境外公司OBU帳戶,能否用海外公司直接幫董事長或董娘投保,然後要保人是公司 , 被保險人與受益人是董事長或董娘 ? 

A : 當然可以 , 但我們仍要合法認列申報海外所得 or 薪資所得

是海外所得 或 薪資所得 要看做帳的公司怎麼處理 

原則請見下圖

NG個案 : 也見下圖 , 有協助逃漏稅 或 洗錢的嫌疑
問題在於:不回DBU 而且 不申報 

筆者 LINE ID wishwind999  

筆者為 CFP認證國際理財規劃顧問

合法節稅 合理繳稅 才是正確的理財規劃