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筆者簡介

如果您想認識筆者,下面有一些資訊提供給您參考 筆者是CFP認證國際理財規劃顧問 除了金融業的經驗之外 也管理過一家私人公司的投資

2019年7月14日 星期日

財富管理筆記 投資型保單的稅務

最近又聽到一些客戶詢問目標到期基金投資型保單的稅務問題
筆者就整理過去在三商美邦演講的時候
所有關於投資型保單的稅務,在這跟大家分享


首先:目標到期基金,主要基金的操作就是買賣國外的債券,然後放到到期為止

發行的公司:都是國內的投信公司

稅賦上就屬於境內基金投資海外
利息所得屬於最低稅負的海外所得
資本利得屬於證券交易所得(目前停徵)

但是因為目標到期基金本身有配息型與累計型,
在課稅的時點上會比較容易混淆,
筆者就用當時的一張簡報,把稅負認列的時點說明清楚




另外容易讓人有稅負問題的就是投資型保單連結類全委帳戶的標的

筆者說明:類全委標的通常發行單位都是國內的投信,因此按照國內基金得課稅方式課稅!



最後稅務最為複雜的就是一般的投資表單,他單純連結共同基金 或是 ETF 的標的



但是實務上,最讓人困擾的不是課稅的問題 , 而是在於如何分辨哪一種是境內基金 , 那一種是境外基金 
這個問題就跟斯斯有兩種一樣困難!

筆者舉的例子:通常基金經理人是中文名字的,通常就是境內基金 , 無論他的實質是國外團隊操盤還是國內操盤

例如國內的基金龍頭:富蘭克林國民的基金,就有兩家
富蘭克林華美發行的基金為境內基金(國內基金) , 
富蘭克林坦伯頓發行的基金則為(境外基金)
多數投信公司都有境內公司與境外公司

如果真的想知道投資標的屬於境內還是境外,那麼在投資之前得先確實做功課才能知道!

筆者為CFP認證國際理財規劃顧問
如果有問題 只要不涉及推薦標的 以及報名牌
常有朋友會問,現在要投資什麼?
請我推薦CEF ETF ETD 特別股等 , 這類型的問題
筆者只會回答我的客戶 , 非我的客戶 請勿問這類型的問題 

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